Chaque mois ou chaque trimestre, l’auto-entrepreneur déclare à l’Urssaf l’argent qu’il a réellement encaissé, et l’Urssaf en déduit ses cotisations. Ce guide 2026 vous donne les dates limites, les taux par activité, trois exemples chiffrés pour le 3e trimestre et les erreurs qui déclenchent une pénalité.
🚀 Vos encaissements lus directement sur le relevé de votre compte pro, sans trier les virements personnels
🚀 L’argent des cotisations mis de côté sur le compte de l’activité, prêt pour le prélèvement de l’Urssaf
🚀 Un IBAN français, une carte Mastercard, virements et prélèvements SEPA
🚀 7 € HT par mois, sans engagement
🚀 Des experts-comptables partenaires si vous préférez déléguer vos déclarations
Ce qu’il faut retenir : vous déclarez à l’Urssaf l’argent réellement encaissé sur le mois ou le trimestre, pas vos factures, sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Pour le 3e trimestre 2026 (juillet à septembre), la date limite est le 31 octobre, qui tombe un samedi : visez le vendredi 30.
En 2026, l’Urssaf prélève 12,3 % sur la vente de marchandises, 21,2 % sur les prestations artisanales et commerciales et 25,6 % sur les professions libérales non réglementées. Une déclaration oubliée coûte 60,10 €, même à zéro. Le plus simple pour déclarer juste reste un compte dédié à l’activité : le relevé vous donne le montant à saisir.
La déclaration Urssaf d’un auto-entrepreneur porte sur une seule chose : le chiffre d’affaires réellement encaissé sur la période. Pas les devis signés. Pas les factures envoyées et toujours impayées.
Une facture émise le 25 septembre et réglée le 3 octobre se déclare donc avec le mois d’octobre, ou avec le 4e trimestre si vous déclarez tous les trois mois. C’est la date d’arrivée de l’argent qui compte, et c’est elle que vous retrouvez sur le relevé de votre compte professionnel.
S’y ajoutent trois règles qu’on oublie souvent la première année :
Vous avez choisi à la création une périodicité mensuelle ou trimestrielle. Elle fixe vos dates limites pour toute l’année.
| Période déclarée | Mois concernés | Date limite |
|---|---|---|
| 1er trimestre 2026 | janvier, février, mars | 30 avril 2026 |
| 2e trimestre 2026 | avril, mai, juin | 31 juillet 2026 |
| 3e trimestre 2026 | juillet, août, septembre | 31 octobre 2026 |
| 4e trimestre 2026 | octobre, novembre, décembre | 31 janvier 2027 |
| Déclaration mensuelle | le mois écoulé | dernier jour du mois suivant |
Attention pour le 3e trimestre : le 31 octobre 2026 tombe un samedi. N’attendez pas un éventuel report au jour ouvré suivant. Déclarez au plus tard le vendredi 30 octobre : vous ne dépendrez ni d’un report ni d’un souci de connexion la veille de l’échéance.
Vous hésitez entre mensuel et trimestriel ? Le mensuel lisse les prélèvements en petites sommes, ce qui aide quand l’activité démarre. Le trimestriel demande quatre démarches par an, mais il impose de mettre de côté trois mois de cotisations d’un coup. Un changement de périodicité ne s’applique qu’au 1er janvier suivant : faites la demande depuis votre espace Urssaf, qui indique la date limite pour l’année en cours.
Le calcul tient en une multiplication : chiffre d’affaires encaissé × taux de votre activité. Il n’y a ni charges à déduire, ni abattement côté social.
| Activité | Cotisations sociales 2026 | Versement libératoire (si option) |
|---|---|---|
| Vente de marchandises, fourniture de logement | 12,3 % | 1 % |
| Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) | 21,2 % | 1,7 % |
| Professions libérales non réglementées (BNC, SSI) | 25,6 % | 2,2 % |
| Professions libérales relevant de la Cipav | 23,2 % | 2,2 % |
À ces taux s’ajoute la contribution à la formation professionnelle, de 0,1 % à 0,3 % selon que vous êtes commerçant, profession libérale ou artisan. Le taux des libéraux non réglementés est celui qui a bougé : 24,6 % en 2025, 25,6 % depuis le 1er janvier 2026. Le détail et ses conséquences sur votre retraite sont expliqués dans notre article sur le taux de cotisation Urssaf 2026.
Le versement libératoire vous fait payer l’impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations, au même rythme. Pour en bénéficier en 2026, le revenu fiscal de référence 2024 de votre foyer ne devait pas dépasser 29 315 € par part de quotient familial, et l’option se demande avant le 30 septembre pour l’année suivante. Sans cette option, vous déclarez votre chiffre d’affaires annuel sur votre déclaration de revenus, et l’impôt est calculé après abattement.
Ces exemples reprennent les taux 2026 du tableau ci-dessus. Ils montrent surtout ce qu’il faut avoir sur son compte à la date limite.
Encaissements de juillet à septembre : 6 000 € de main-d’œuvre. Cotisations : 6 000 × 21,2 % = 1 272 €. Formation professionnelle : 6 000 × 0,3 % = 18 €. Total à prélever avant le 31 octobre : 1 290 €.
Sur le trimestre, 3 000 € de fournitures revendues et 2 000 € de pose. Les ventes partent à 12,3 % (369 €), la pose à 21,2 % (424 €). Avec la formation professionnelle, le total atteint environ 802 €. Si tout avait été déclaré en prestation, l’addition aurait grimpé à 1 060 € : l’erreur de ligne coûte cher.
Encaissements de septembre : 3 500 €. Cotisations : 3 500 × 25,6 % = 896 €. Impôt libératoire : 3 500 × 2,2 % = 77 €. Formation professionnelle : 7 €. 980 € prélevés fin octobre, soit 28 % du chiffre d’affaires du mois.
Une déclaration manquante entraîne une pénalité de 60,10 € en 2026, même à chiffre d’affaires nul, selon Previssima. Si rien n’est déclaré pendant longtemps, l’Urssaf calcule vos cotisations sur une base forfaitaire et applique des majorations. Le droit à l’erreur permet en revanche de corriger une première erreur de bonne foi sans sanction.
Voici les erreurs que l’on retrouve le plus souvent :
La loi impose à l’auto-entrepreneur d’ouvrir un compte entièrement dédié à son activité dès que son chiffre d’affaires dépasse 10 000 € pendant deux années civiles consécutives (article L613-10 du Code de la sécurité sociale). Avant ce seuil, rien ne l’impose.
Nous recommandons de séparer les comptes dès le premier encaissement. La raison est très concrète : avec un compte qui ne reçoit que l’argent de l’activité, la déclaration Urssaf se fait en lisant le relevé. Plus besoin de trier les virements de votre famille, vos remboursements de mutuelle et le paiement d’un client.
Le même compte sert aussi à payer : vos cotisations y sont prélevées, et l’argent mis de côté pour l’échéance ne se mélange pas avec vos dépenses personnelles. En pratique, réserver chaque mois le pourcentage de votre activité (21,2 %, 25,6 %…) sur ce compte évite la mauvaise surprise de fin de trimestre.
Le compte pro auto-entrepreneur Annolis coûte 7 € HT par mois, sans engagement. Il comprend un IBAN français, une carte Mastercard, les virements et prélèvements SEPA, et des relevés téléchargeables à tout moment dans l’application. L’IBAN français évite les refus de prélèvement que rencontrent encore certains IBAN étrangers, un point détaillé dans notre article sur le compte pro avec IBAN français.
Vous préférez confier vos déclarations et votre comptabilité à un professionnel ? Annolis travaille avec des experts-comptables partenaires : c’est le cabinet partenaire qui réalise la mission. Pour savoir ce que coûte cet accompagnement selon votre statut, consultez notre guide du tarif d’un expert-comptable en 2026.
Chaque déclaration est l’occasion de faire le point sur votre chiffre d’affaires cumulé depuis janvier. Deux seuils différents s’appliquent, avec des conséquences différentes.
| Seuil 2026 | Vente de marchandises | Prestations de services | Ce qui se passe si vous le dépassez |
|---|---|---|---|
| Plafond du régime micro | 203 100 € | 83 600 € | Sortie du régime si le dépassement dure deux années de suite |
| Franchise de TVA (seuil de base) | 85 000 € | 37 500 € | TVA à facturer à partir du 1er janvier suivant |
| Franchise de TVA (seuil majoré) | 93 500 € | 41 250 € | TVA à facturer dès le jour du dépassement |
Le seuil majoré de TVA est celui qui surprend : une prestataire de services qui franchit 41 250 € en novembre doit facturer la TVA immédiatement, pas en janvier. Les règles de calcul, notamment au prorata la première année, sont détaillées dans notre guide du plafond auto-entrepreneur 2026. Pensez aussi à la CFE auto-entrepreneur 2026, qui ne passe pas par la déclaration Urssaf et arrive en fin d’année.
Avec un compte dédié à votre activité, le montant à déclarer se lit sur le relevé et les cotisations sont déjà mises de côté. Le compte pro Annolis coûte 7 € HT par mois, sans engagement, avec un IBAN français et une carte Mastercard.
La démarche se fait uniquement en ligne, sur le site officiel autoentrepreneur.urssaf.fr ou son application. Prévoyez dix minutes si vos chiffres sont prêts.
Si vous facturez la TVA, vous déclarez le montant hors taxes encaissé. En franchise en base de TVA, vos factures ne portent pas de TVA : vous déclarez simplement les sommes reçues sur la période.
Les encaissements de juillet, août et septembre 2026 se déclarent au plus tard le 31 octobre 2026. Cette date tombe un samedi : déclarez avant le vendredi 30 octobre pour ne pas dépendre d’un report.
Oui. Vous déclarez 0 € sur la période. Une déclaration manquante entraîne une pénalité de 60,10 € en 2026, même quand le chiffre d’affaires est nul.
Il devient obligatoire quand votre chiffre d’affaires dépasse 10 000 € pendant deux années civiles consécutives. Avant ce seuil, il n’est pas imposé, mais il rend la déclaration beaucoup plus simple : vos encaissements se lisent directement sur le relevé.
Dates limites 2026, taux par activité, exemples chiffrés et erreurs à éviter : déclarez votre chiffre d’affaires à l’Urssaf sans pénalité.
