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Déclaration Urssaf auto‑entrepreneur : guide 2025 complet et facile

Déclaration URSSAF auto-entrepreneur 2025, dans ce guide complet vous allez comprendre précisément vos obligations (URSSAF, cotisations, impôt, TVA), les seuils 2025 et les bonnes pratiques pour déclarer sans erreur — avec un focus sur l’automatisation via Annolis.

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🚀 Déclaration URSSAF auto-entrepreneur sans erreur

🚀 Seuils & échéances 2025 à jour

🚀 Cotisations et TVA expliquées clairement

🚀 Automatisation via Annolis

Dans cet article

Résumé de cet article

Déclaration URSSAF auto‑entrepreneur :

  • Activation simple en ligne via l’URSSAF

  • Plafonds 2025 clairs (CA & TVA)

  • Cotisations et impôt calculés sur le CA encaissé

  • Échéances mensuelles ou trimestrielles obligatoires

  • Annolis automatise calcul + transmission

déclaration-Urssaf-auto-entrepreneur

Déclaration URSSAF auto-entrepreneur : rappel du statut

Le régime de la micro‑entreprise s’adresse aux activités commerciales, artisanales et libérales sous conditions de plafonds de chiffre d’affaires. Il simplifie :

  • la création (démarche en ligne),
  • la déclaration URSSAF auto-entrepreneur (mensuelle ou trimestrielle),
  • le calcul des cotisations (pourcentage du CA encaissé).

Créer son auto‑entreprise en 3 étapes :

  1. Déclarer l’activité sur le Guichet unique (INPI) et obtenir son SIREN/SIRET.
  2. Activer l’espace autoentrepreneur.urssaf.fr.
  3. Choisir la périodicité de déclaration (mensuelle ou trimestrielle).

Plafonds de chiffre d’affaires 2025 et sortie du régime micro

Seuils 2025 (appréciés sur N‑1/N‑2) :

  • Ventes / hébergement (hors locations meublées) : 188 700 €.
  • Prestations de services et professions libérales : 77 700 €.
  • Cas particulier — meublés de tourisme non classés (2025) : 15 000 €.

Règle des 2 années consécutives : dépasser les seuils deux ans de suite entraîne la sortie du régime micro au 1ᵉʳ janvier N+1 (passage au réel).

Activité mixte (ventes + services) : le CA global ne doit pas dépasser 188 700 € et la partie services doit rester ≤ 77 700 €.

À retenir : le régime micro se juge au CA encaissé, pas à la marge. Tenez un livre de recettes et séparez ventes / services si vous exercez les deux.

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Franchise en base de TVA 2025 : seuils et déclencheurs

Tant que vous restez sous les seuils, vous êtes en franchise en base de TVA : vous ne facturez pas de TVA (et ne la récupérez pas).

Seuils applicables en 2025 :

  • Ventes / hébergement : seuil 85 000 € (seuil N‑1) et 93 500 € (seuil majoré en cours d’année).
  • Services / libéraux : seuil 37 500 € et 41 250 € (majoré).

Déclenchement :

  • Dépassement du seuil N‑1 → TVA due à partir du 1ᵉʳ janvier de l’année suivante.
  • Dépassement du seuil majoré (N) → TVA due dès le 1ᵉʳ jour du mois de dépassement.

Note 2025 : un projet de « seuil unique » a été évoqué puis suspendu pour 2025. Appliquez donc les seuils ci‑dessus cette année.

Déclaration URSSAF auto-entrepreneur : périodicité et échéances 2025

  • Mensuelle : la déclaration du mois M se fait avant la fin de M+1 (ex. : juin → avant le 31 juillet).
  • Trimestrielle : 30 avril, 31 juillet, 31 octobre, 31 janvier (pour le trimestre précédent).
  • 1ʳᵉ déclaration : à la fin du mois qui suit le 1ᵉʳ trimestre complet d’activité (si trimestriel) ou à la fin du 4ᵉ mois (si mensuel, selon cas de figure officiels).
  • Obligation même à 0 € (saisir « Néant » si aucun encaissement).
  • Retard : majoration 5 % par déclaration manquante (option mensuelle) ou 15 % (option trimestrielle).

Cotisations sociales 2025 : taux par activité (micro‑social)

En micro‑entreprise, vos cotisations sont un pourcentage du CA encaissé.

ActivitéTaux 2025
Vente de marchandises / fourniture d’hébergement (hors locations meublées)12,3 %
Prestations de services BIC (y c. location d’habitation meublée)21,2 %
Professions libérales hors Cipav (BNC – SSI)24,6 %
Professions libérales Cipav23,2 %
Locations de logements meublés de tourisme classés6 %

ACRE (sous conditions) : exonération temporaire (taux minorés) pendant jusqu’à 12 mois avec un calendrier « en trimestres civils ».

Impôt sur le revenu : micro‑fiscal vs versement libératoire (VFL)

Deux modes :

  1. Micro‑fiscal classique (sans VFL) : vous déclarez votre CA annuel dans la 2042‑C‑PRO ; l’administration applique un abattement (71 % ventes / 50 % services BIC / 34 % BNC). Impôt calculé ensuite selon votre barème.
  2. Versement libératoire (VFL) : impôt payé en même temps que les cotisations, au taux sur CA : 1 % (ventes), 1,7 % (services BIC), 2,2 % (BNC). Condition d’éligibilité 2025 : RFR 2023 ≤ 28 797 € par part (ex. 2 parts = 57 594 €).

Astuce : simulez avec et sans VFL selon votre RFR, vos charges réelles et d’éventuels autres revenus du foyer.

Cas pratiques chiffrés

A. Prestations BIC — périodicité mensuelle
CA encaissé en juillet : 2 000 €. Taux 21,2 % → cotisations 424 €. Déclaration avant le 31 août.

B. Activité mixte BTP (vente + service)
Vente matériaux : 3 000 € → 12,3 % = 369 €.
Main‑d’œuvre : 2 000 € → 21,2 % = 424 €.
Total cotisations : 793 €. Déclarez chaque nature dans sa colonne.

C. Libéral BNC hors Cipav — VFL activé
CA avril : 3 500 €.
Cotisations 24,6 % = 861 € + VFL 2,2 % = 77 € → 938 € au total.

D. TVA — dépassement du seuil majoré
Services en cours d’année : dépassement de 41 250 € en septembre → TVA due dès le 1ᵉʳ septembre ; mettez à jour immédiatement vos factures et mentions.

Comment Annolis automatise votre déclaration URSSAF auto-entrepreneur

  • Import/entrée CA (ventes / services),
  • Calcul automatique des cotisations selon votre activité et vos options (VFL, ACRE),
  • Pré‑remplissage et transmission sécurisée à l’URSSAF,
  • Alertes d’échéance + historique et justificatifs,
  • Tableau de bord pour suivre plafonds micro et seuils TVA.

Gagnez du temps sur vos déclarations URSSAF

Annolis calcule vos cotisations, pré-remplit vos déclarations URSSAF auto-entrepreneur et vous alerte des échéances.
Concentrez-vous sur votre activité, on s’occupe du reste.

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Créer son auto-entreprise en 3 étapes

  • Étape 1 → Déclarer l’activité sur le Guichet unique (INPI) et obtenir son SIREN/SIRET
  • Étape 2 → Activer l’espace autoentrepreneur.urssaf.fr
  • Étape 3 → Choisir la périodicité de déclaration (mensuelle ou trimestrielle)

FAQ

Dois-je déclarer si mon chiffre d’affaires est nul ?

Oui. Même sans encaissement, vous devez déclarer « Néant » pour éviter une majoration.

Oui : il faut en faire la demande avant le 31 octobre pour l’année suivante. Exception : lors de la création, l’option trimestrielle doit être exercée dans le mois qui suit.

Deux années consécutives au-dessus des seuils entraînent la sortie du régime micro au 1ᵉʳ janvier de l’année suivante, avec passage au régime réel.

Vous collectez la TVA dès le 1ᵉʳ jour du mois du dépassement (seuil majoré), ou à partir du 1ᵉʳ janvier de l’année suivante si seul le seuil N-1 est franchi.

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