Gestion de trésorerie, pourquoi est-elle plus cruciale que jamais en 2025 ?
En 2025, la stabilité financière d’une entreprise repose en grande partie sur une gestion de trésorerie rigoureuse. Dans un contexte économique instable, marqué par l’inflation, la hausse des taux d’intérêt, les délais de paiement rallongés et des comportements de consommation plus volatils, piloter ses liquidités est devenu un enjeu stratégique.
💬 Une trésorerie bien anticipée, c’est la clé pour investir, recruter, négocier sereinement… ou simplement survivre en période creuse.
Qu’est-ce que la gestion de trésorerie ?
La gestion de trésorerie consiste à anticiper, suivre et contrôler les entrées et sorties d’argent de l’entreprise. Elle repose sur un outil fondamental : le plan de trésorerie prévisionnel, mis à jour régulièrement.
Elle permet :
D’avoir une vision claire du solde disponible à un instant T
De prévenir les périodes de tension ou de pic de dépenses
D’anticiper les besoins de financement ou d’optimiser les excédents
De sécuriser les relations avec fournisseurs, investisseurs et partenaires
📌 À noter : la trésorerie n’est pas la rentabilité. Une entreprise peut être rentable sur le papier mais se retrouver en difficulté si elle manque de liquidités.
Les composants de la trésorerie d’entreprise
La trésorerie comprend :
Les fonds disponibles sur les comptes bancaires
Les espèces en caisse
Les placements de très court terme mobilisables rapidement
Elle est utilisée pour faire face aux charges fixes, investissements, salaires, remboursements de prêts, impôts, etc.
Comment construire un plan de trésorerie prévisionnel efficace ?
Lister toutes vos recettes prévues : chiffre d’affaires, subventions, remboursements de TVA, etc.
Lister toutes vos dépenses : loyers, charges, salaires, fournisseurs, impôts, etc.
Calculer le solde mensuel net : recettes – dépenses
Cumuler les soldes : pour visualiser l’évolution mensuelle de la trésorerie
Mettre à jour chaque mois : et ajuster en fonction du réalisé
📊 Outils recommandés : Excel, Google Sheets, ou logiciels comme Agicap, QuickBooks.
Les objectifs d’une bonne gestion de trésorerie
Maintenir la liquidité nécessaire pour payer les dépenses courantes
Réduire les risques de découvert ou d’impayé
Optimiser les conditions de paiement fournisseurs et clients
Disposer de fonds pour investir ou réagir aux imprévus
Renforcer la crédibilité auprès des partenaires financiers
Bonnes pratiques pour optimiser sa gestion de trésorerie
1. Accélérez les encaissements
Facturez rapidement
Proposez des acomptes
Utilisez les relances automatiques
2. Maîtrisez vos décaissements
Négociez les délais fournisseurs
Évitez les dépenses non stratégiques
Étalez les charges quand c’est possible
3. Anticipez l’imprévu
Constituez une réserve de sécurité
Prévoyez des scénarios alternatifs (perte client, hausse charges…)
4. Suivez vos indicateurs clés
Solde bancaire
BFR (besoin en fonds de roulement)
DSO (délai moyen de paiement client)
Ratio de trésorerie / charges fixes
Pourquoi est-ce difficile de gérer sa trésorerie ?
Les difficultés principales viennent :
Des décalages entre encaissements et décaissements
Des délais de paiement clients allongés
D’un stock trop élevé ou trop faible
D’un manque d’anticipation
D’un suivi irrégulier ou incomplet
Conseil : prévoyez une marge d’imprévus de 10 % dans votre budget prévisionnel.
Quel est l’intérêt d’un tableau de trésorerie ?
Visualiser mois par mois les flux d’argent
Identifier les tensions à venir
Piloter l’activité avec un prévisionnel réaliste
Justifier votre situation auprès des banques ou investisseurs
Quels outils utiliser en 2025 pour gérer sa trésorerie ?
| Outil | Cible | Atouts principaux |
|---|---|---|
| Agicap | PME | Connexion bancaire, suivi temps réel, alertes |
| Pennylane / Annolis | TPE/PME | Suivi comptable + trésorerie, liens experts-comptables |
| QuickBooks | Artisans, commerçants | Devis, factures, trésorerie simplifiée |
| Excel | Tous | Personnalisable, gratuit, mais manuel |
| Annolis / Qonto / Shine | Indépendants | Compte pro + dashboard simplifié |
Quel est le rôle de l’expert-comptable dans la gestion de trésorerie ?
L’expert-comptable accompagne dans :
L’élaboration du plan de trésorerie
L’analyse des écarts entre prévisionnel et réel
La préparation des échéances fiscales
La recherche de financements
L’optimisation de votre BFR
Chez Annolis, les experts-comptables partenaires vous proposent un suivi de trésorerie intégré dans l’offre mensuelle.
Quels sont les types de financement à court terme ?
Crédit de trésorerie ou ligne de découvert
Affacturage (cession de créances)
Subventions ou avances remboursables
Crowdfunding / Love money
Quels sont les indicateurs clés à suivre ?
Solde bancaire net
BFR (Besoin en Fonds de Roulement)
Délai moyen de règlement clients et fournisseurs
Ratio de couverture des charges fixes
Niveau de trésorerie disponible / charges mensuelles
Suis-je obligé de faire appel à un expert-comptable ?
Non, mais en régime réel d’imposition (SAS, SARL, etc.), vous êtes tenu :
De tenir une comptabilité conforme
De produire un bilan, un compte de résultat et une liasse fiscale
De respecter vos obligations fiscales et sociales
En cas d’erreur, vous restez responsable. L’accompagnement d’un expert-comptable sécurise votre gestion.
En résumé
La gestion de trésorerie 2025 est un enjeu stratégique
Le plan de trésorerie est votre meilleur outil de pilotage
Des outils numériques vous aident à suivre vos flux en temps réel
Un expert-comptable trésorerie vous guide et vous sécurise
La trésorerie est le carburant de votre entreprise. Anticipez, ajustez et optimisez !
